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                A105050职工薪酬支↘出及纳税调整明细表(2019版)及填报说怎么看大发快三大小和值明∑◣

                来源:大发快三平台  作者:大发快三平台   人气:  时间:2018-01-08
                摘要:第1行“一、工资薪金支∴出”:填报纳税大发快三大小如何看走势人本年度支付给在本企业任职或者受大发快三和值大小计划雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其大发快三破解器免费会计核算、纳税调整♂等金额,具体如下:(1)第1列“账载金额”:填报纳税人⊙会计核算计入成本费用『ぷ的职工工资、奖金、津贴和补大发快三靠谱的贴金额。

                A105050 职工薪酬支出及纳税调㊣ 整明细表(2019年版)

                行次 项目 账载金额 实际「发生额 税▼收规定扣除率 以前年度累ξ计结转扣除额 税收
                金额
                纳〖税调整金额 累计大发快三怎么看走势图结转以后年度扣除额
                1 2 3 4 5 6(1-5) 7(2+4-5)
                1 一、工资薪▂金支出     * *     *
                2 其中:股权激励     * *     *
                3 二、职工福利△费支出       *     *
                4 三、职工教①育经费支出     *        
                5 其中:按税收规定比例扣除的职工教育经费              
                6 按税收规定全※额扣除的职工培训费用       *     *
                7 四、工会经费支出       *     *
                8 五、各类基本社会保障性缴款大发快三团队实时计划     * *     *
                9 六、住房公积大发快三和值怎么猜金     * *     *
                10 七、补充↘养老保险       *     *
                11 八、补充淘彩票大发快三官网医疗保险       *     *
                12 九、其他     * *     *
                13 合计(1+3+4+7+8+9+10+11+12)     *        

                A105050 《职工薪酬福利彩大发快三下载安装支出及纳税调整明细表》填报说明(2019年版)

                  纳税人根据税法▅、《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)、《财政部 国家税务总局关于扶持动漫产业发展大发快三内部连接开奖计划有关税收政策问题的通知》(财税〔2009〕65号)、《财政部 国家税务总局关于进一步大发快三免费计划鼓励软件产业和集成电旺旺彩票大发快三计划路产业发展企业所得税政策的通ζ知》(财税〔2012〕27号)、《国家税务总▽局关于我国居民企业实行股权激励计划有关企业所得税处理问题的公告》(国家税务总ω 局公告2012年第18号)、《财政部 国家税务总局 商务部 科技部 国大发快三计划官网家发展改革委关于完善技术先进型服务企业有关企业所得税政策问题的通知》(财税〔2014〕59号)、《国家税务︻总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问︾题的公告》(国家税务总至尊争霸大发快三下载局公告2015年第34号)、《财政部 税务总局关∑于企业职工教育经费税前扣除政策的通知》(财税〔2018〕51号)等相关规定万能破解大发快三下载,以及国家统一企业会计制度,填报纳税人职工薪酬全天大发快三计划网页版会计处理、税收规定,以及纳税调卐整情况。纳税人』只要发生相关支出,不论是否纳税调整大发快三计划网页版,均需填报。

                  一、有关项目填々报说明

                  1.第1行“一、工资「薪金支出”:填报纳税人本年度支大发快三分分彩计划付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形易记彩票大发快三全天计划式的劳动报酬及其会大发快三一分钟计划软件计核算、纳税】调整等金额,具体如下:

                  (1)第1列“账载金额”:填报纳税人∑ 会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。

                  (2)第2列“实际发生大发快三是统一开奖吗额”:分析◥填报纳税人“应付职工薪◣酬”会计科目借方发生额(实际发大发快三稳赚技巧放的工资薪金)。

                  (3)第5列“税收金额”:填报纳税人按照大发快三计划税收规定允许税前扣除的金∏额,按照第1列和第2列分析大发快三和值稳赚200填报。

                  (4)第6列“纳税调整大发快三走势图规律金额”:填报第1-5列金额。

                  2.第2行“股权激励”:适用于执行《上市公司股权激励管理办法》(中国证券监督管理委员会令第126号)的纳税人大发快三往期开奖记录填报,具体如下:

                  (1)第1列“账载金额”:填报纳税人彩神争霸大发快三绝密技巧按照国家有关规定建立职工股大发快三技巧稳赚方法权激励计划大发快三全天计划网,会计核算计入成本费用的①金额。

                  (2)第2列“实际发生额”:填报纳税人根据本年实际行▆权时股权的公允价格与激励对象实际行权支付价格的差额和数量计算确定的金额。

                  (3)第5列“税收金额”:填报行权时按照税收规定允许税前扣除的大发快三玩法必中金额,按第2列ㄨ金额填报。

                  (4)第6列“纳税调整全天大发快三计划网页金额”:填报第1-5列金额。

                  3.第3行“二、职工福利费大发快三怎么玩才能稳赢支出”:填报纳税︾人本年度发生的职工福利费及其淘彩票大发快三官网会计核算、纳税大发快三全天免费计划调整等金额,具体如下:

                  (1)第1列“账载金额”:填报纳税人会计核算计入々成本费用的职工福利费的金额。

                  (2)第2列“实际发生额”:分析填报纳税大发快三怎么玩才能稳赢人“应付职↓工薪酬”会计科目下的职工福利费实际发生额。

                  (3)第3列“税收规定扣↘除率”:填报税收ぷ规定的扣除比例。

                  (4)第5列“税收金额”:填报按照税收规〓定允许税前扣除的大发快三大小单双计划金额,按第1行第5列“工◥资薪金支出\税收金额”×税收规大发快三技巧稳赚方法定扣除率与◥第1列、第2列三者孰小↓值填报。

                  (5)第6列“纳税大发快三计划手机版调整金额”:填报第1-5列金额。

                  4.第4行“三、职【工教育经费支出”:填报第5行金额或者√第5+6行金额。

                  5.第5行“按税收规定比例扣除的职工教育经费”:适用于按照税收规定职工教育经费按比例税前扣除的纳税人大发快三一分钟走势填报,填报纳税人本年度发生的按⌒ 税收规定比例扣除的职工大发快三注册邀请码教育经费及其会计核算、纳税调大发快三邀请码哪里找整等金额,具体如下:

                  (1)第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成大发快三大小单双视频本费用的按税收规定比例扣除的职工大发快三中奖助手教育经费金额,不包括第6行“按税收规定全额扣除的职︻工培训费用”金额。

                  (2)第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付职工薪≡酬”会计科目下的职工教育经费实际发生额,不包括第6行“按大发快三走势图下载安装税收规定全额扣除的职工培训费用”金额。

                  (3)第3列“税收规定扣除大发快三往期开奖记录率”:填报→税收规定的扣除比例。

                  (4)第4列“以前年度累大发快三计划群计结转扣除额”:填报纳税人以前年度累计■结转准予扣除的职工教育经费支出余额。

                  (5)第5列“税收金额”:填报纳税人按照税收规定允许税大发快三公式计算和值前扣除的金大发快三破解器免费额(不包括第6行“按税收规定全额大发快三走势图200期扣除的职工培训费用”金额),按第1行第5列“工资薪金支大发快三和值的秘密出\税收金额”×税收规定大发快三一分钟和值推荐扣除率大发快三一分钟一期全天计划网址与第2+4列的孰小值填报。

                  (6)第6列“纳税调整金大发快三官网开奖走势图额”:填报第1-5列金额。

                  (7)第7列“累计结转以后年度扣除额”:填报第2+4-5列金额。

                  6.第6行“按税大发快三软件破解版收规定全额扣除的职工培训费用”:适用于按照税收规定职工培训费用允许全额税前扣除的纳税人填报,填报纳税人本年度发生的按大发快三下载软件税收规定全额扣除的♂职工培训费用及其会计核算、纳大发快三走势图官网税调整等金额,具体如下:

                  (1)第1列“账载金额”:填报纳税人会计核大发快三app下载算计入成本费用的按税收规定全额扣除的职工培训费用金额。

                  (2)第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付职工1元投注大发快三薪酬”会大发快三计划APP计科目下的职工教育经费本年实际发生额中可全额扣除的大发快三玩法职工培训费用金额。

                  (3)第3列“税收规定扣除大发快三走势图率”:填报大发快三全天一期计划税收规定的扣除比例(100%)。

                  (4)第5列“税收金额”:填报按照税收规定允许税前Ψ 扣除的金额,按第2列金额大发快三计划软件填报。

                  (5)第6列“纳税调整大发快三大小推算方法金额”:填报第1-5列金额。

                  7.第7行“四、工会经费支出”:填报纳税人本大发快三下载年度拨缴工会经费及其会计核算、纳税调整等金大发快三技巧一分钟的额,具体如下:

                  (1)第1列“账载金额”:填报纳税人会计大发快三怎么看走势图核算计入成本费用的工会经费支出金额。

                  (2)第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付职工薪大发快三计划网页版酬”会计科目下的工会经费大发快三怎么合理倍投本年实际发生额。

                  (3)第3列“税收规定大发快三倍投方法扣除率”:填报税收规定大发快三精准计划群的扣除比例。

                  (4)第5列“税收金额”:填报按照税收规定允许税前扣∞除的金额,按第1行第5列“工资薪金支大发快三有没有规律出\税收金额”×税收规定扣福彩大发快三技巧除率与第1列、第2列三大发快三开奖官网者孰小值填报。

                  (5)第6列“纳税调整金额”:填报第1-5列金额。

                  8.第8行“五、各类基本社会保障性缴款”:填报纳税人依照国务院有关主管部大发快三全天计划网页版门或者省级人民政府规定的范围≡和标准为职工缴纳的基本社会保●险费及其会计核算、纳税调整等分分彩大发快三玩法金额,具体如下:

                  (1)第1列“账载金额”:填报纳税人会计核算的各类基本╲社︻会保障性缴款的金额。

                  (2)第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付大发快三大小计划软件职工薪酬”会计科目下的各类基本社会保障性大发快三一分钟规律视频技巧缴款本年大发快三国际官网实际发生额。

                  (3)第5列“税收金额”:填报按照※税收规定允许税前扣除的各类基本∮社会保障性缴款的金额,按纳税人依照国务院有关主▆管部门或者省级人民政府规定的范■围和标准计算的各︼类基本社会保障性缴款的金额、第1列及第2列孰小值填报。

                  (4)第6列“纳税调整金额”:填报第1-5列金额。

                  9.第9行“六、住房大发快三推算下期是大是小公积金”:填报纳税人依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的住』房公积金及其会计核算、纳税大发快三最高邀请码1.99调整等金额,具体如下:

                  (1)第1列“账载金额”:填报纳税人会计核算的住房公积金金额。

                  (2)第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付职工大发快三下载薪酬”会计科目下的住房ㄨ公积金本年实际发生额。

                  (3)第5列“税收金额”:填报按照税收规定允○许税前扣除的住房公积金金额,按纳税人依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准计算的住房公积金金额、第1列及第2列三者孰小值填报。

                  (4)第6列“纳税调整金额”:填报第1-5列金额。

                  10.第10行“七、补充养老@ 保险”:填报纳税人为投资者或者职▲工支付的补充养彩神2.0.9大发快三下载老保险大发快三大小单双诀窍费及其会计核算、纳税调整等金额,具体如下:

                  (1)第1列“账载金额”:填报纳∏税人会计核算的补充养老保险金额。

                  (2)第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的补『充养老保险本年实际发生额。

                  (3)第3列“税收规定扣除率”:填报大发快三全天计划网站税收规定的扣除比例。

                  (4)第5列“税收金额”:填报按照税收规定允许税前扣大发快三技巧稳赚除的下载大发快三彩票补充养老保险的金额,按第1行第5列“工资薪金支出\税收金额”×税收规定扣除率与第1列、第2列三者孰小值填报。

                  (5)第6列“纳税调整金额”:填报第1-5列金额。

                  11.第11行“八、补充医疗保险”:填报纳税人为投★资者或者职工支付的补充▓医疗保险费及其会计核算、纳税调整等金额,具体如下:

                  (1)第1列“账载金额”:填报纳税人会计核算的补充△医疗保险金额。

                  (2)第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的补充医疗保险本年实际发生额。

                  (3)第3列“税收规定扣除率”:填报税收规定的扣除比例。

                  (4)第5列“税收金额”:填报按照税收规定允许税前扣除的补充↘医疗保险的金额,按第1行第5列“工资薪金支出\税收金额”×税收规定扣除率与第1列、第2列三者孰小值填报。

                  (5)第6列“纳税调整金额”:填报第1-5列金额。

                  12.第12行“九、其他”:填报其他职工薪酬的金额及其会计核算、纳税调整等金额。

                  13.第13行“合计”:填报第1+3+4+7+8+9+10+11+12行金额。

                  二、表内、表间关系

                  (一)表内关系

                  1.第4行=第5行或第5+6行。

                  2.第13行=第1+3+4+7+8+9+10+11+12行。

                  3.第6列=第1-5列。

                  4.第7列=第2+4-5列。

                  (二)表间关系

                  1.第13行第1列=表A105000第14行第1列。

                  2.第13行第5列=表A105000第14行第2列。

                  3.若第13行第6列≥0,第13行第6列=表A105000第14行第3列;若第13行第6列<0,第13行第6列的绝对㊣值=表A105000第14行第4列。


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